A.用繪圖的形式了解和反映內部控制系統的強弱情況的一種方法

B.將調查所得內部控制制度的實際情況用文字記錄下來

C.將內部控制系統實際運行情況和結果進行描述的方法

D.用圖解的方式描述內部控制制度處理程序，便于直觀地表現內部控制系統狀況的一種方法

A.依據相關法律法規和內部控制制度作出審計評價

B.對需要整改的事項提出審計意見和建議

C.形成審計組的審計報告，并征求被審計單位的意見

D.出具審計報告

點是（）。 A．形象直觀，突出現有的控制點 B．可以對調查對象做出比較深入的具體的描述 C．適合于記錄控制環境 D．操作簡便，繪制難度不大

A.單位應當根據本單位實際情況確定內部監督檢查的方法、范圍和頻率

B. 了解單位的內部控制情況，并做出相應的記錄的主要目的是通過一定手段，了解被審計單位已經建立的內部控制制度及執行的情況，并做出記錄、描述

C. 內部審計部門在內部監督中起著關鍵性的作用

D. 內部監督范圍不涵蓋政府非稅收入管理、政府性基金管理、財政票據管理、彩票管理情況

A.索取借款或股票的批準文件

B.了解債券持有人明細資料的保管制度

C.檢查公司是否與外部機構核對

D.觀察并描述籌資業務的職責分工

被審計單位的內部控制制度不可能不具有局限性。()

被審計單位內部控制制度健全，則抽出樣本的代表性就弱。()

被審計單位內部控制制度健全，審計結論風險就小。()

計證據。()